银行承兑汇票和贴现业务一直以来都是作为银行的黄金业务来拓展，其所产生的效益也是其他贷款业务不能比拟的，为此，各家商业银行争先恐后地开办此项业务，有的行甚至派出专门工作人员到全国各地拉票源，贴现业务成为银行风险低利润大的黄金业务。在国家实行宏观调控，压缩信贷规模，抑制部分行业投资过热的政策下，票据融资成为企业融资的主要渠道，票据业务的发展逐渐成为企业解决资金紧张以及各金融机构实现利润新的增长点的主要业务。但是，一些金融机构以吸收存款业务为名，一昧降低客户准入条件，迎合一些企业的不合理要求，虽然银企双方暂时取得了一时性的利益，但同时也潜藏着较大的风险隐患。笔者认为，出现票据风险的根源主要有以下原因： 一、管理层对票据业务存在的潜在风险认识不到位。近年来，针对票据业务的逐步开展，上级行先后出台了一系列有关规范票据市场，加强风险防范的相关政策和操作规定，要求经办行在坚持有效发展的同时，审慎、稳健、规范地开展票据业务，但因一些经办行在片面强调吸收存款或拓展票据业务的指导思想下，忽视风险，心存侥幸，违规操作，因而使社会上一些不法分子有了可乘之机。 二、操作层对票据业务开办的全过程管理不到位。诚然，商业银行经营的最终目的是实现利润的最大化，但一些出票行片面、盲目地追求利润最大化，在开办银行承兑汇票的业务过程中，对银行承兑汇票的签发、审核把关不严。外部而言，对企业的信用状况和担保实力考虑不周，对企业的业务经营、发展前景、财务收支状况缺乏必要的前瞻性调查和风险预警防范措施。内部而言，各项规章制度没有得到有效贯彻，忽视了规范操作，基础性管理。有的经办行在调查、审查、审批及事后管理各环节均存在违规操作现象，制度执行流于形式，从而导致了票据风险的产生。 三、相关职能部门有效的制约监督机制建立完善不到位。一些银行经营管理层短期行为意识浓重，只图眼前业务发展和政绩，没有树立科学发展观，不顾长远风险产生。内部工作人员为此也上行下效，为贪图私利，无视职业道德，利用职权、职务之便，利用内部管理的疏漏，肆意违规作案，甚至内外勾结作案，使得风险、隐患变成无可挽回的现实。 针对以上问题，建议采取以下措施加以防范： 一是进一步强化风险意识。各级行管理及业务部门，在大力调整信贷结构，提高信贷质量，拓展优良客户的同时，认真贯彻执行上级行有关票据业务的方针、政策，不折不扣地开展业务。 二是适当调整经营考核指标。存款吸收一直是上级行考核业务经办行的主要指标之一，经营行为完成存款任务，想方设法，绞尽脑汁拉客户拉存款，一些客户抓住银行拉存款的心态，提出一些苛刻条件，银行为了一时的利益，只好委曲求全，降低门槛。笔者认为，一直沿袭至今的将存款作为考核一个行经营好坏的主要标准的做法是否可以做出调整，或适当降低此项指标的考核分值和占比，增加其他有利于长远发展的项目指标的考核。 三是建立公平的竞争机制。银行业监管部门应加大监管力度，并出面维护金融秩序，协调各金融机构之间的关系，杜绝恶性竞争，联手创建良好的金融发展环境，为社会和企业经济发展营造和谐、有序的金融服务共享平台。 四是加强岗位人员的思想道德教育。岗位工作人员要选派热爱银行工作，有责任心，作风正派的人担当，定期对岗位工作人员进行相关的业务培训和国家宏观政策等方面的学习，并加强对法律法规知识的学习。
五是强化制度约束。充实审计力量，加大审计力度，把监督机制纳入日常工作中来，及时发现问题，解决问题，把可能出现的问题消灭在萌芽之中。加强对空白银行承兑汇票凭证、汇票专用章的管理，严格执行空白凭证的领用、登记和销号制度。
2005年12月4日（完，空心雨论文网）