小企业信贷服务——银行规避风险与提升经营实力的当务之急

当前，随着商业银行资本充足率和贷款约束的不断加强，银行贷款趋向谨慎。小企业由于家底薄、实力弱，抗风险能力不足而成为银行信贷支持的盲区。笔者认为，小企业是市场经济发展与繁荣的基础，加大对小企业的信贷服务力度，能有效规避信贷风险，提升商业银行盈利能力，是实现银行与企业、与社会共赢的必然选择，因此应着力推广“小企业信贷服务”工作。　一、趋利审慎经营与大客户金融策略使小企业信贷服务被忽略　中小企业融资难是一个世界性的问题，尤其是那些规模小和成立时间短的微型与小型企业，除了从内部筹资外，难以得到银行提供的外源性资金支持。据笔者调查，造成这个问题的原因有三个。　一是投入的低成本与产出的高回报率，使银行不愿受理小企业信贷业务。随着商业银行企业化改革和驱利化经营步伐的加快，投入的产出率越来越受到广大金融机构经营管理者的重视，谁都想要以最小投入而获得最大的收益。对于银行来说，在相同的条件下，选择大客户相对于选择中小客户而言，具有相对降低成本投入、降低风险管理难度而获得高收益的好处。以发放1笔2000万元与1笔20万元的对公贷款为例，它们的贷前调查、贷时审查的手续是完全相同的，也就是说贷款时投入的劳动力成本是相同或相差不大的，但所取得的直接收益（利息收入）却相差约99倍。同时，它们的贷后管理成本也存在着明显的差异。因为企业的抗风险能力与经营规模密切相关，较之大客户而言，小客户的市场发展存在更多的不确定性。而在信贷人员素质相同的情况下，管理1个2000万元的贷款户与管理100个20万元的贷款户，所需要的人力资源是有很大差距的，因此在人员不足、好的信贷人员供不应求的情况下，银行更愿意集中精力去发展几个大户，以取得现实的收益，而不是分散人力去做小客户生意。　二是信息采集渠道的软硬程度不同，使上级管理行不愿受理小企业信贷服务。据了解，为了提高贷款安全性，各国有及股份制商业银行对发放贷款企业的信用等级都做出明确的规定。大企业由于具有比较健全和规范的财务管理体系，各种管理信息直接透明，便于收集和采寻，所以便于银行根据财务报表分析进行信用打分，及时明确大企业贷款的可行性。而小企业和个体工商户由于财务管理不规范，缺乏正规的财务报表，甚至没有财务报表，使银行不能利用资产负债表等财务数据来对其进行贷款可靠性分析，因此，对他们采取的授信方式应该是以关系等软信息为基础进行的，信息的准确性要依赖于信息收集人的综合素质、业务能力和知识水平，不确定性风险和道德风险较大。且处理对外部环境依赖相对较低的软信息需要更多的人力，上级管理行不愿意这么做。　三是管理责权利的非对称性，影响基层银行开展小企业信贷服务的积极性。据了解，由于受资产质量、信贷环境等因素影响，一些落后地区的二级分行，除了100%保证金承兑汇票签发及低风险质押贷款等业务外，其他贷款权限已大都上收到省分行或地区管理审批中心管理。由于省行（或划片地区信贷审批中心）面对的是全省（或全地区）这样的一个大的层面，1000万元以下的小项目贷款一般是不被重视的。贷款放与不放的权力是由上级管理部门说了算的，但具体的管理和清收责任却要其基层行和信贷管理人员来承担，这种权责的不对称性，严重影响基层银行的放贷积极性，也影响了小企业信贷服务工作的开展。　从一定程度上讲，贷款权限的上收就是代表着银行经营重点向大中城市、大中企业转移，而随着国有及股份商业银行经营重点向大中城市、大中企业转移和对不发达的县域地区信贷资金的抽瘦补肥，又使县域国有、股份制商业银行信贷萎缩和小企业贷款难的问题更显突出。由于基层银行仅有组织存款、清收贷款、办理结算等几项权力。对于辖内产品有潜力、经营有效益的企业，不能及时帮助企业解决资金问题，使基层银行对地方经济发展的投入力度越来越小，直接导致县域经济输血和造血功能弱化，使一些偏远的不发达县域地区经济发展差距较发达地区愈拉愈大。　四是小企业经营管理落后，经营风险和市场淘汰率较高，使银行产生了对中小企业的慎贷心理。据调查，有些小企业生产因不谙市场形势变化，企业经营经常大起大落。而偏远地区基层银行面临的小企业大多数粗放经营，经营管理一般，技术设备落后，资金实力和应变能力不强，有的企业管理者连企业自身的资金占用情况、贷款情况、欠息情况都不清楚，因此，在"稳健经营"已成为当前商业银行经营信条的情况下，商业银行宁可支持资信度高的"大行业、大企业"，也不愿增加小企业信贷投入。　二、银行大企业大客户策略存在严重风险隐患　一是贷款集中度和行业集中度风险飓然上升。大企业大客户策略，往往形成这样的一种普遍现象，即如果一家企业是优秀的，所有的银行都会找上门去主动要求给它贷款，从而容易造成一定程度上的贷款投放集中。而贷款集中投放问题一旦形成，就很难破解。所以大客户市场营销中就出现了企业贷款到期，银行比企业还着急的现象：银行帮着企业用新贷款还旧贷款，帮着企业办理贷款展期和票据承兑等。因此，一些大客户企业在有资金需求时，总是尽量先把银行的资金套进来以后再说。而银行在投入一笔贷款后，为了保持新放贷款的风险状态，就不得不接着继续增加对这些企业的资金投放，从而被企业牵着鼻子走，结果加大了企业将市场风险向商业银行转嫁的隐患，加大了风险。　二是银行向大企业放款的谈判筹码很小，大客户营销容易使金融机构成为企业经营风险的最后承担者。银行在做出一项信贷决策之前，需要就客户的行业情况、信用状况、还款能力、保证方式等风险点与银行可能取得的相关收益进行综合权衡，设定相应的授信条件并签署《借款合同》等有关契约；信贷资金投放之后，银行则需要根据契约执行情况来判断风险并采取相应措施。在当前激烈的市场大客户竞争面前，经常出现大客户企业拿着一家银行允诺的授信条件或者协议样本到另外一家银行“砍价”的情况，而后一家银行为了得到这个客户往往采取降低合作条件的做法，这是金融机构出于信贷　“风险-收益”权衡不得不让位于争取市场份额的现实考虑。结果往往是强化了大客户的市场主动地位和银行对大客户的竞争，加大了银企关系的复杂程度。　三是贷款银行容易成为大企业的“影子股东”。银行对大客户企业发放大额贷款后，更加大其对某一个或几个大客户的依赖，形成一种贷款发放后的共生关系而非简单的借贷关系。通俗地讲，这时的金融机构更像一个“影子股东”，发现贷款或企业经营出现问题时往往顾虑重重，既不情愿、事实上也很难当机立断，做到全身而退。　四是加大了银行贷后管理的难度。对于大客户的残酷争夺，客观上降低了大客户企业获取银行信用支持门槛的成本，而贷款银行因缺乏对这块信贷资产的可靠把握而加大了风险，结果往往是“鹊蚌相争，渔翁得利”。笔者在调查中了解到这样一个现实问题：一些大企业贷款往往很热衷于跑上级部门，贷款往往是带着笼头下来的，却需要基层行进行信贷管理。由于款项不是基层发放的，企业往往很不愿意接受基层行信贷人员的信贷管理检查，基层银行也很难得到企业的真实信息，加大贷后管理难度。　三、加大对小企业贷款服务是银行避险与展业、小企业寻求资金支持发展的当务之急　一是强化小企业信贷服务，是银行规避风险、完善风险管理的需要。据统计，截至2005年6月末，全国17家银行（包括4家国有商业银行、国家开发银行、12家股份制商业银行）亿元以上大客户16416户，占其全部贷款客户数的将近0.5%，而大客户贷款余额却占其全部贷款余额的近50%；平均单个大客户贷款余额4.46亿元，比上年末增加0.27亿元。这组数据表明，银行的贷款集中度、行业集中度风险日益突出。银行贷款不断向大客户和某些行业集中，导致贷款信用风险高度集中，形成巨大的潜在和实际损失。因此笔者认为，商业银行一定要有危机感，必须为寻找新的利润增长点而发展潜在的中小企业客户。向大企业发放贷款，如果有一笔发生损失，银行一年来就可能白忙活。而与之形成对照的是，小企业数目多，向他们放贷的银行风险是分散的，从根本上说，贷款风险并不大。大力发展小企业贷款，不仅可以积极调整信贷结构，有效降低银行信贷集中度，适当分散贷款风险，促进银行完善风险管理理念和制度；而且将有力地推动银行在风险管理机制、制度以及技术方法上的一系列创新建设，提升银行风险管理能力，满足银行发展和整体风险控制要求。　二是强化小企业信贷服务，是银行适应业务发展战略调整的需要。虽然银行在公司治理、内部控制、资本充足建设和贷款质量管理等方面有了很大的改善，银行的整体实力和抗风险水平得到了提高。但是，也应该看到，我国银行业还没有完全摆脱粗放式的经营，突出表现在银行仍然高度依靠赚取息差收入的"高风险、高耗能"型增长方式，以及贷款向大客户的集中，银行越来越脱离了广大小企业特别是微小企业，成为大企业的私人银行，经营发展严重失调。积极开展小企业金融服务，可以改变银行傍大款、垒大户、过独木桥的经营发展思路，促进银行积极调整信贷结构，大力发展多元化金融服务，走持续协调发展的道路。同时，小企业的整体发展，可以进一步推动银行开展一系列的金融产品和服务创新，增强银行盈利能力和抗风险能力。　三是小企业发展急需银行提供有效的信贷支持。改革开放以来，我国小企业发展十分迅速，已经成为我国市场经济的重要组成部分。小企业数量占全社会企业总数90%以上，产值占GDP的比重已由过去不到1%提高到目前约占1/3，小企业成长空间广阔，金融需求丰富，贷款总量需求巨大。但目前小企业贷款仅占全国主要金融机构各项贷款的六分之一左右，这距离小企业贷款的实际需求还有很大的空间。加之我国的小企业主要以私营、个体等非公有制经济组织形式为主，企业产权清晰，信用自我约束力强，自我发展愿望强烈，对银行金融服务需求巨大。所以笔者认为，只要银行转变思想，更新观念，模式对路，方法得当，积极开发和创新适应小企业需求的产品和服务，并有效控制风险，开展小企业贷款是完全可以大有作为的。　四、需政、银、企三方携手，共同打造社会、企业、银行“三赢”局面　小企业是市场繁荣的基础，是国民经济发展的关键。发展好小企业信贷业务，不但有利于小企业发展和社会经济发展，也能使银行经营走上良性轨道，是一项利国利民的大事，需要政、银、企三方齐心协力，通力合作才能做好。　（一）商业银行要在拓展小企业信贷服务中做好以下工作　一是正确处理好支持国有大中型企业与支持小企业的关系，适当扩大基层银行的信贷规模和放款权限。各基层银行的上级管理行应针对不同情况，适当下放信贷管理权限，放宽贷款审批手续，扩大存贷差较大行社的信贷规模。适应下放贷款权限，并不是放松信贷审查和监督管理。相反更要强化、严格贷款发放合规性的事后审查管理监督，对于造成损失或有其他问题的要严肃追究责任，决不手软。　二是以分类管理，分账核算、商业化运作为原则，积极拓展小企业信贷服务范围。根据过去的经验教训，发展小企业信贷服务银行必须建立专门的小企业贷款管理部门和专业队伍；从其总行自上而下建立对小企业贷款与大企业贷款等其他贷款业务相分离的分类管理，分账核算体系；建立适应小企业贷款业务特点的业务流程、信用评级、风险管理、人力资源管理和内部控制制度；建立小企业贷款调查、审核、发放、调整和催收管理制度；建立小企业贷款业务的风险定价机制，体现自主灵活的风险定价原则；建立健全有利于小企业贷款管理的授权授信体系，体现在有效控制风险的前提下，灵活授信，并合理下放小企业贷款审批权限；建立小企业贷款风险分类、损失拨备、呆账核销制度。同时需要明确，银行开展小企业贷款必须坚持商业化运作的原则。银行可充分利用贷款利率放开的市场环境，引入贷款利率的风险定价机制。在政策法律允许的范围内，根据小企业贷款的风险水平、筹资成本、管理成本、收益目标以及当地利率市场水平等因素自主确定贷款利率，对不同借款人实行差别利率，并在风险发生变化时，自主灵活地进行调整，以确保有足够的利润空间和发展动力，来促进小企业贷款业务持续发展。　三是构建合理的小企业贷款发放与管理激励约束机制，大力开发适应不同需要与选择的小企业贷款产品。发展小企业信贷服务，必须充分调动基层银行和一线信贷人员的工作积极性。因此要重新构建不同于传统贷款管理要求的激励约束机制，建立与小企业贷款业务相适应的信贷文化。如制定专门的小企业业绩考核和奖惩机制，将信贷人员的收入与其业务量、效益和贷款质量等综合绩效指标挂钩，提倡上不封顶。在信贷尽职调查上，针对一些银行过分强调风险考核造成信贷人员奖惩不对称，从而严重挫伤其业务积极性的做法，制定相应的授信工作问责和免责制度，引入更多的正向激励；在信贷服务上，根据小企业客户实际需求和选择，量体裁衣，因地制宜，积极进行金融产品服务的开发与创新，满足不同地区、不同行业、各个层次小企业金融服务的需要；在陈欠贷款责任追究上，要抓住贷款清分的有利时机，做好陈欠不良贷款的放贷责任划分，并根据不同贷款责任，确定催收方案，以盘活存量，增加基层银行贷款流动性和增贷能力；在信贷创新上，对凡是有利于小企业贷款业务发展的，同时能够满足贷款风险控制和防范且不与现行法律冲突的小企业贷款创新方式，都应该予以支持和鼓励，以最大程度地满足小企业贷款需求；在配套金融服务上，各基层银行要充分利用视角广、信息灵的优势，建立和完善相应的信息咨询系统，为小企业提供诸如商业信息、新技术应用推广等各种信息咨询服务。　四是加强小企业贷款人员队伍建设和专业培训，建立和完善适应小企业贷款服务特点的贷款经营模式和风险管理模式。尽快完善小企业贷款管理组织，建立专门为小企业贷款服务的人员队伍，加强信贷人员小企业贷款理念、方法培训，使之具备一定的专业技能和行业知识，确保有关政策和程序得到有效执行。同时，各银行应深入分析小企业经营特点和规律性，积极探索建立小企业贷款审核、风险定价、授权授信、担保方式和激励约束等方面的贷款经营管理机制；建立一套行之有效的贷款风险识别、计量、评价和化解处置机制，既能够达到提高小企业贷款的可靠性和覆盖面的要求，充分发挥贷款人员的工作积极性，又能够有效控制和防范贷款风险。　（二）银监会和人民银行要做好如下工作　一是要尽快研究制定对小企业贷款风险监管的相关政策、制度和办法，抓好小企业贷款培训工作。银监会要积极根据小企业贷款管理和创新需要，尽快协商有关部门，研究制定小企业贷款在风险分类、准备计提、坏账核销以及资本充足率计算等方面的差别政策，为银行开展小企业贷款业务创造良好的监管政策环境。同时，将抓好小企业贷款培训工作，全程参与各银行的教程编写设计以及教学、实习活动，通过改进监管服务，全力支持银行小企业贷款业务创新。　二是要设法改善基层金融机构对小企业增贷的服务环境建设。第一是应尽快完善信贷咨询服务体系。只有对企业经营状况、信誉等级等有了详细了解，才能确保银行贷款的安全。所以各行社都要求人行尽快做好信贷咨询系统的后续建设工作，以便为银行贷款提供准确数据依据。第二是人民银行进一步加强账户管理，为银行提供企业相关开户情况，确保银行债权完整。第三是要与政府有关部门协商，由政府部门提报拟重点支持的当地好的小企业或产品，通过召开银企座谈会等形式，把这些项目或产品向金融机构推荐，使金融机构加深对当地经济的了解，并有选择的做出信贷决策，加强地方经济的信贷投入。第四是要定期汇总恶意逃废债企业名单向社会公布，并严格执行“三不一禁止”规定，做实做细金融诚信环境建设和打击恶意逃废金融债务工作。　（三）小企业应进一步强化内部管理，强化诚信观念，增强支付和偿债能力，以适应现代经济发展的需要　一是要监督企业自身严格执行国家会计、财务方面的法律法规，认真编制资产负债表、损益表和资金流量表，如实反映企业盈亏情况，以便管理部门根据不同情况实施不同的调整方案。二是要充分发挥自身管理会计职能，通过资金流量分析、监控以及其他各种辅助管理手段，降低采购和销售成本，减少财务管理等项费用支出，提高单位资金的使用效益。三是要进一步强化现代企业制度建立，建立诚信观念，打造诚信环境，提高自身信誉度，以增强对银行贷款的吸引力。　（四）政府部门要做好银行增贷的社会环境建设　一是要根除地方保护主义，强化法制建设，切实解决银企借贷官司执行难问题。二是要尽快建立健全小企业信贷担保组织机构，并建立地区性小企业发展担保基金，切实解决小企业贷款担保难问题。三是要采取联合行动、实地验证的办法，协助工商部门对企业一企多照等现象进行彻底清理，以根除企业逃债废债，多头套贷等行为的根源。四是要将银行的资产质量与政府部门的领导业绩考核挂钩，以增强地方政府领导的金融意识。五是进一步完善法律法规制度建设，强化社会监督。六是要为中小企业直接上市融资等活动做出安排，必要时，可由政府出面担保，发行企业债券或地方政府债券，帮助小企业解决融资难问题。