商业银行风险管理体系构建策略

当前，国有商业银行改革已进入攻坚阶段，处于风险管理革命与产权革命并存的时期，以“资本充足串、拨备覆盖串、不良资产串、风险集中度”为核心的风险管理革命也在业务发展与风险控制的矛盾中被提上了议事日程．如何构建商业银行风险管理体系，以保证国有商业银行股份制改革的顺利推进，促进商业银行健康有效发展，　已成为决策者们迫切需要研究的课题。对此，本文从构建商业银行风险管理的文化体系、制度体系、法律体系和信用体系四个方面作浅显的研究。　一、构建商业银行风险管理的文化体系　控制风险的有效管理路径是以文化为基础的．这种文化体现为企业员工自觉遵守和奉行的共同价值观念、经营哲学、精神支柱、道德伦理。　构建商业银行风险管理文化体系，其核心在于如何提高全体银行管理和业务人员的风险意识，在整个组织中建立和推广风险文化，使风险文化体现为一种基本的制度，为整个银行组织内所有员工共同拥有，渗遭到全体成员的思想观念、思维方式、行为方式之中，形成根深蒂固的共同价值观，并自觉遵守和奉行，不因为高层管理者、业务结构、管理方式等因素的变动而发生偏离。　处在股份制改造和上市进程中的中国银行最近提出了构建风险文化是其战略重点，确立“全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全员的风险管理文化、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全额的风险计量”的大风险管理战略，全面推进风险管理革命。因此，积极培育成熟健康的风险管理文化对促进商业银行全面提升风险管理水平、有效防范和化解经营风险具有非常重要的意义。构建商业银行风险管理体系，首先要确立牢固的风险管理理念，有鲜明的风险管理主题，形成有效的风险管理办法；其次要坚持人本观念，增强从业人员的风险管理意识，把激励人，关心人和监督、奖惩放到伺等位置，让每一位员工认识到自身的工作岗位可能存在的风险，使正确的风险管理理念在每一个机构和每一位员工心中扎根，形成防范风险的第一道屏障；其三要强化队伍建设，加强对员工的培训力度，提高全员风险识别和防范的技能和水平；其四要注重工具创新，强调运用先进的风险管理工具，注重对风险的量化分析，提高风险管理的科学性。　二、构建商业银行风险管理的制度体系　1、从制订和完善制度出发，保证各项制度的有效性．首先要适时废除过时的有关制度，从速加以清理，并对新制度不断加以完善，以适应与时俱进的发展要求。其次要防止政出多门，前后重复，让基层执行者无所适从。其三要强调制度面前人人平等，任何时候，任何层次上都不得有特权化阶层，充分体现出公平、民主的氛围。其四要具有强制性和规范性，任何一项制度出台，必须要求各层面严格执行，充分体现制度的严肃性和不可抗拒性。　2、强化风险管理制度约束和规范．通过加快建设以风险管理委员会为核心、风险管理部门协调组织、各主要业务部门贯彻实施的三位一体的新型风险管理组织体系。风险管理部门根据风险管理委员会确定的风险管理战略、规划及政策，对信用风险、市场风险、操作风险的管理，通过授权管理、授信制度、控制目标等手段，及时有效地传导给分支机构和风险窗口。同时，以风险管理政策为基础，制定风险管理制度，根据不同业务的特点对风险控制手段、程序及其他基本要求进行一般性规定。各个业务部门、附属机构和分支机构，在风险管理政策和制度的基础上，根据各自业务的特点和实际情况，在遵循商业银行整体风险管理政策和制度的基础上，制定风险管理细则，对风险管理工作的具体操作流程、方法和注意事项作出详细规定，对违反政策制度规定的，严格追究责任。　3、建立有效的风险监控评价制度．充分发挥稽核部门的监督职能作用。监督系统的一项重要职责是负责检查监督内控制度是否合规、健全，并得到落实，提出整改提议、消除隐患．因此，必须建立一个强有力的内部监督机构，对内部经营管理、制度执行、经营业绩进行全面监督和综合评价，从而达到全面跟踪、有效监督的目的。要实现风险评价控制，必须通过科学的手段和畅通的流程防范风险，将总量控制和结构控制相结合；将重点控制与全面控制相结合；将日常监控和专项调研相结合，灵活采取各种监控方式，寻找工作症结，解决疑难问题；将现场和非现场监控相结合，结合专项调研深入了解问题的成因；将静态监控与动态监控相结合，力求实现由事后的静态反映转变到事前的动态监控；将风险预警与危机管理相结合，建立针对突发事件的有效应急机制。　4、建立权力监控制度，完善责任追究机制．内部控制对银行员工的约束力会随着职位的升高而减弱，如现行的行长（主任）负责制导致了领导权力过于集中，一些重大决策，表面上也是集体讨论，其实是“一把手”说了算，这种表面了的集体决策制度，缺乏责任控制，造成了事实上的“集体讨论，集体不负责”的现状，所以说，没有责任牵制，易使权力失控。因此，加强对第一把手个人权力的制约同样是商业银行风险管理中必不可少的环节之一，而责任牵制则成为业务发展的核心问题。只有明确责任，才能使当权者谨慎使用自己的权力，实现相互之间横向或纵向的有效控制。　三、构建商业银行法律风险防范体系　根据我国加入WTO的承诺，入世5年后完全开放金融市场。建立与WTO的游戏规则体系相适应的金融法律框架，时间已过半。因此，我国商业银行建立、健全符合市场经济要求的法律风险防范机制已迫在眉睫。　1、牢固确立依法经营、规范管理的理念．依法经营、规范管理是商业银行本身发展的要求，综观世界各国的商业银行，在其建立发展的过程中，基本上都遵循“效益性、安全性、流动性”、“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束”这样的基本原则，要真正实现这些原则，商业银行就必须将其所有的业务活动和管理工作纳入到国家法律规范的轨道上来，将依法经营作为经营活动的基本准则，各级管理人员及员工在加强经营意识、竞争意识的同时，必须具备一定的法律意识，不断提高员工的法律素质，认真学习研究相关的法律法规，准确理解法律赋予商业银行的权村和义务，尽快提升依法经营、防范风险的理念。　2、建立商业银行经营决策的法律论证制度。随着社会主义市场经济秩序的不断规范和金融环境的改善，一方面，商业银行的经营自主权不断扩大，经营决策所受到的行政干预越来越少；另一方面，商业银行面临的金融同业竞争更加激烈，商业银行必须进行不断的金融商业创新和升级换代来提高市场份额和赢得更多的客户。金融业务的创新和升级换代必然产生风险。这种风险实际上就是决策风险。在追求利润最大化的同时，防范来自各方面的风险，其中包括目标、手段、措施、办法、合作对象都应当具有合法性。因此，商业银行的经营决策除了进行经济上的可行性论证，还应进行法律上的可行性论证，建立法律论证制度，对不能通过合法性论证事项，实行一票否决制，确保决策事项符合法律规定，最大限度维护银行的合法权益。　3、建立商业银行经营管理行为的法律评价制度。依法办事是商业银行经营行为的最高标准，商业银行的管理机构应定期对所属分支机构及本级职能部门的经营管理行为和成果从法律角度进行分析评价，充分掌握经营管理行为和成果的合法性，并以此作为考核分支机构的主要依据之一。对于经营效果法律评价不合格的分支机构和职能部门，应当调整其授权和主要负责人的岗位纳入法律评价的范围应当包括商业银行各分支机构、附属机构、职能部门，评价的标准应当包括与商业银行经营管理行为密切相关的法律，法规、部门规章以及商业银行内部规章制度等，评价的内容应当包括商业银行全部经营管理活动和经营成果，评价的方法主要是通过定量、定性的检查考核。　4、建立既精通法律和外语又懂金融的法律顾问队伍。商业银行的经营决策、业务处理一般都涉及到商业秘密和银行专业知识，从银行经营安全性、专业性、时效性的要求，社会律师无法提供相应的法律服务。因此，为了适应现代商业银行经营管理的需要，商业银行必须建立一支专为本行服务的法律顾问队伍，全面负责本级行的法律事务工作，指导辖区法律事务工作，并直接向行长负责。适应加入WTO需要的商业银行的法律顾问，必须是精通金融法律知识，熟悉银行业务、国际金融，且能够精通外语，具有律师或法律顾问资格的特殊复合性人才。　四、构建商业银行信用风险管理体系　信用风险是现代商业银行固有的风险之一，在我国转型经济和社会背景下，又有其独特的表现形式，完全模仿国外银行的管理模式是不现实的，应该根据我国经济环境特点和银行自身特点，探索符合国情的解决对策，着重在责任考核、内控管理、技术手段等方面加大改革力度，从而不断提高我国银行的信用风险管理水平，缩小与国外先进银行的差距。　对信用风险的管理，国内银行与国外银行的主要差距突出体现在三个方面：一是组织机构上的问题，风险管理部门独立性还不强，常常受到来自市场部门的压力；二是借款操作偏重于抵押贷款，国外越是先进的银行抵押贷款比例越低，因为这些银行有精确、科学地把握客户偿债能力的工具和水平，可以把信用风险有效控制在可以接受的范围内；三是风险管理水平和方式不能有效支持贷款定价，贷款价格主要依据与客户的关系确定，没有实现风险定价。