5.财务部门收到业务部门送来的“出口发票”或“内销发票”和“商品出库单”等单证后，只需输入“出口发票”或“商品出库单”的编号（可一次输入多编号），先从仓库管理系统调出该“商品出库单”的资料，与业务送来的资料进行核对。核对无误后，财会人员只需按一下确认，再直接在业务系统上取出各具体商品的成本加以汇总，就可生成相应的“会计凭证”。并根据“商品出库单”明细内容登记“库存出口商品明细账”，同时根据“出口发票”的内容登记其他有关科目的明细账。
6.月末，对已入库未付款的商品进行预估。即将业务已确认的“入库通知单”中没有付款记录的，进行列表并加以汇总，编制“会计凭证”，下月初用“红字”冲回。在工厂直出的根据“商品采购”科目的贷方余额进行预估。
（二）财务与仓库、业务对账
每月或每季度月结后，仓库、业务、财务各按合同、货号编制“库存商品结存表”，相互之间进行对账，编制“库存商品对账调节表”。对有疑问的商品，只需在“调节表”上点一下，就能调出该商品出仓的详细资料，以便及时发现问题，及时调整。季度编制“库存商品对账情况表”。
（三）商品存货的分析（编制各种分析表）
在电算化系统中，应同时具有对商品存货进行多方面分析的功能，如账龄分析；合理库存与不合理库存比率的分析；商品结构的分析；商品进价的分析等。通过分析，使企业能及时发现问题，及时处理。对外经贸财会·肖碧红（完，空心雨论文网）