企业的资金总是处于不断地运动之中，资金管理是对资金运动的管理，即对资金的筹集、投放、耗费、收入和分配的管理。资金管理与财务管理有着十分密切的联系，财务管理是对企业再生产过程中客观存在的财务活动的管理，而企业的财务活动就是企业的资金运动。由此可见，资金管理是财务管理的核心。随着国有企业改革的进一步深入，资金管理对国有企业具有特别重要的意义。在计划体制下，国有企业的资金基本由行政拨入，企业没有独立自主经营权，经营好坏与企业本身关系不大，因此，企业漠视其资金管理、低效率使用甚至是浪费资金的现象十分普遍。而在市场经济体制下，政府不再直接干涉国有企业的经营，国有企业成为市场竞争中的独立自主主体，对其经营成果负责。此时，国有企业如不加强资金管理，努力提高资金的使用效率，就无法在越来越激烈的市场竞争中生存。
如何加强资金管理是国有企业普遍面临的一个。笔者认为，资金管理的最基本的问题是资金管理的模式问题，即选择何种模式更有利于企业提高资金管理的效率以及如何在企业中实践这种模式。一般而言，采用何种模式与企业的特征相关，鉴于国有大中型企业在我国国民经济中的重要地位，本文关注国有大中型企业，讨论其适宜的资金管理模式以及如何在实践中具体实施这种模式。
一、资金管理的模式：集权式与分权式
企业的资金管理模式一般可分为集权式和分权式两种基本模式。所谓集权式的资金管理，是企业的资金管理几乎都集中于企业的高层，企业总部对下属单位、部门进行严格的控制和统一管理，下属各单位、部门几乎没有任何权利决定企业资金的运转。分权式资金管理，是指下属单位拥有充分的资金管理权限，下属单位可以自主地进行资金的筹集、使用和分配，母公司几乎不直接干预。一般而言，集权式比分权式更具全局观，它提高了整个公司的资金筹措和使用的效率，因而，更能保证整个公司战略目标的实现。而分权式在提高各下属单位的积极性、抓住市场机会、减少决策失误等方面具有集权式所无法比拟的优势。由于集权式和分权式的资金管理模式各有其长短之处，在实际的经济生活中，完全的集权和完全的分权十分少见，大多数是这两种基本模式的混合体。因此，绝对地区分集权和分权不现实也是没有必要的，本文所讨论的集权和分权就是一种相对的概念。如果集权的程度大于分权，本文就认为其为集权式。反之，则为分权式。
企业的资金管理采用何种模式须区分其具体情况而定。一般而言，资金管理模式受企业的管理体制、企业的发展阶段以及管理文化等因素的。企业的资金管理必然与企业整体的管理体制相协调。集权管理体制的企业必然不会下放其资金管理权这一重要的管理权利，反之，实行分权制管理的企业也偏向于下放资金管理权。在发展初期，企业的规模及管理的跨度不大，管理总部有能力采用集权管理。当企业发展到一定的程度，规模和管理跨度增大，集权式管理无法适应新的环境，企业偏向于分权式。企业的文化也会影响资金管理模式，欧美公司的“自由民主”思想使它们一般尊重有着独立法人地位的子公司的经营决策，相反，东方的文化则易于使企业采用集权制。，我国的大部分国有大中型企业都采用集权制的整体管理模式，而且众多的跨国企业仍处于发展的初级阶段，因此集权式的资金管理应较为适宜。
二、集权式资金管理的实施途径
企业的管理最终都须落实于制度的设计与执行，资金管理也不例外。国有大中型企业实施集权式资金管理可以通过设计一套与之相适应的制度来落到实处。这套制度主要包括以下五个方面：