我国农信社已走过50多年的风雨历程，农村金融主力军地位日益显现，支持“三农”的地位不可替代。但在多年的经营活动中，由于错综复杂的原因，累积了大量的风险，如果处置措施不力，必将引发新的更深度的风险。 风险成因分析 管理体制不顺。名义上的合作制、事实上的“准银行”，造成农村信用社产权制度不明晰、法人治理结构不健全、内控制度难落实，必然导致农村信用社经营方向、管理方法的错位，产生一定的经营风险。我国农村信用社管理体制经历了多次变革，给经营管理带来许多消极因素和严重后果：一是增加了改革成本；二是造成员工思想不稳定，助长了短期行为，加剧了道德风险；三是阻碍了经营管理水平的提高，制约了业务发展。管理体制的每一次变革都对农村信用社产生了很大的影响，虽然每次变革均推进了农村信用社的改革进程，但也成为了经营风险的积累过程。管理体制不顺，法人治理结构不合理，是农村信用社风险产生的关键因素。 内部管理薄弱。尽管农信社按照合作制原则建立了社员代表大会、理事会、监事会，但由于产权关系扭曲、法人治理结构和内控制度不健全等各种因素，民主管理难以落实，“三会”制度流于形式，不少地方存在着“理事不理、监事不监”，农信社自我约束能力十分有限。部分信合管理人员由于长期受粗放型经营思想的影响，往往注重业务发展速度，而轻视业务发展效益，注重量的扩张，而轻视质的提高，违规经营现象时有发生。内控制度得不到落实，监督机制如同虚设。甚至个别人私欲膨胀，视党纪国法、规章制度于不顾，为了小团体利益违反财经纪律、私设小金库、瓜分钱物、滥用职权，有的发展到内外勾结、监守自盗，导致内部管理混乱，经营严重亏损，资不抵债。内部管理薄弱，内控制度得不到落实，是农信社风险产生的内在因素。 信贷管理不力。农村信用社的部分信贷人员从不深入农村，了解当地经济区域优势、资源优势、农业特点和地方政府对农业生产结构的调整，因而贷款投向把握不准，偏离服务“三农”方向，“三农”资金难落实，农民“贷款难”得不到解决，大量信贷资金投向非农产业。贷款“三查”执行不力，信用贷款比重大，违反信贷制度规定的现象时有发生，贷款垒大户、超比例、超权限放款、违规放款等现象严重，导致不良贷款居高不下。信贷管理不力，长期违规行为得不到纠正，是农村信用社风险产生的根源。 风险管理对策 理顺管理体制，加强行业管理。现阶段农村信用社一要尽快建立层级分明、权责明确、科学规范的行业管理体系，理顺各级农村信用社的权责利关系。二要进一步明确农村信用社的产权关系，实行出资者的所有权与法人财产权的分离，使其真正成为市场经济中自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险的完整的法人实体。三要建立科学规范的法人治理结构，健全“社员代表大会、理事会和监事会”，明确“三会”组织的职权，杜绝以往形同虚设的情况发生，紧扣“业务发展、效益提高、风险控制”三大目标，建立决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营机制。 完善内控制度，强化内部管理。首先要理顺内部权责关系，对于每项业务的重要风险点都应该制定详细的规章制度进行制约和限制。不允许任何人独立完成一个交易活动的全过程而不受到监控和制约。其次要加强多发案件的检查，必须实行定期轮岗、适时交流、亲属回避、强制休假制度，增强业务经营中的事前、事中、事后监督的检查力度。三要加强对权力的监督和制约，防止权利错位和失控。制订法人经营管理责任制，建立和完善对法人代表的权利约束制度，明确法人系统经营管理中的责、权、利，完善法人管理的经营体制。
强化信贷管理，防范贷款增量风险和存量风险。一是明确岗位责任，实行审贷分离制度。各级农村信用社均要建立贷款调查岗、贷款审查岗、贷款审批岗、贷款决策岗，实行分岗管理、审贷分离、互相监督和制约，各司其职、各负其责的运行机制。二是切实完善贷款“三查”制度，提高调查水平的质量。认真做好贷前的调查报告和贷后的总结报告，切实避免“三查”制度流于形式。加强对借款户的信用等级和贷款风险度的评估，实行风险量化管理，确保信贷资金的安全性、流动性、效益性。其次要加强贷款的发放管理，在源头上控制贷款风险。一是坚持“三农”服务方向，大力推行农户小额信用贷款和农户联户保贷款，建立大小比例协调、效益优良的贷款金额机制，提高农户小额贷款的比例，分散贷款风险。建立农户小额信用贷款风险保险机制，与保险公司联合建立因农业的自然灾害和一些不可抗拒的因素，而造成小额信用贷款风险的保险补偿机制。二是完善贷款的担保手续，建立合法有效的担保机制。除农户贷款外，一切贷款都必须落实保证、抵质押等风险防范措施，并保证贷款手续的合法性。三要加强信贷人员管理，提高信贷人员的道德水准。一是强化信贷员的发展意识、风险意识、责任意识和法纪意识，全面提高信贷员的政治素质和业务素质。二是建立贷款管理与风险防范奖惩机制，健全信贷人员考核指标的评价体系和奖惩办法。确定到期贷款本息收回率，贷款风险的责任追究，贷款造成损失的赔付比率等，对违反信贷管理规定，造成贷款风险或损失的，要给予必要的处罚和赔偿。