20世纪90年代以来，银行高科技迅猛发展的突出表现是网上银行的产生。网上银行就是基于因特网或其他电子通讯网络手段提供各种金融服务的银行机构或虚拟网站。网上银行的发展提高了金融服务的效率，但也产生了新的风险，并对银行监管形成了新的挑战。在网上银行迅猛发展的同时，网上银行监管形成了怎样的国际经验？我国的网上银行监管实践的现状又如何？如何借鉴网上银行监管的国际经验，来改善我国网上银行的监管实践？在对国内外网上银行监管实践进行了较深入研究的基础上，本文试图对上述问题作出初步理论上的回答。
一、网上银行发展与网上银行监管
现代计算机技术、网络技术和电信技术的飞速发展为网上银行的迅猛发展创造了良好的外部技术条件。目前，因特网已形成了遍布世界200多个国家的8000多万台PC通过共同协议连结而成的庞大计算机网络。在外部技术支持的基础上，网上银行发展的内在根本动因，是网上银行这种全新的分销渠道为银行自身经营成本大幅度的降低和竞争地位的提高提供了可能。从宏观经济运行的角度来看，网上银行的发展不仅改变了现行的银行运行机制，使银行业与现代科学技术紧密地结合了起来，提高了银行业的运行速度和效率，加快了银行的金融业务创新，推动了金融全球化的发展，而且网上银行的发展还使货币的形式发生了本质的变化。网上银行流通的货币以电子货币为主，这不仅使银行节约了使用现金的业务成本，而且也加速了社会资金的周转，提高了资本运营的效益，另外基于网上运行的电子货币还可以给政府税收部门、统计部门等提供准确的金融信息。
网上银行的特点主要表现为快捷而全球化的信息交流和全天候虚拟化的业务运作，以上特点决定了网上银行风险的特殊性。网上银行不但具有传统银行经营过程中存在的信用风险、流动性风险、市场风险和利率风险等，而且还由于其特殊性产生了基于信息技术投资的系统风险和基于虚拟金融服务品种的业务风险。网络银行的系统风险是指网上银行赖以运作的电子信息系统的安全保障出现问题的风险。网上银行利用高科技进行快速和规模巨大的跨国电子货币交易，但高科技出现差错和故障的概率是客观存在的。一旦一国国内金融网络发生了故障，将会对本国经济、金融和社会安全带来巨大破坏性的影响，同时也将会影响到全球金融网络的正常运行。网上银行的业务风险主要有操作风险、市场信号风险和法律风险等。当前，由于网上银行还处于起步阶段，许多国家的有关法规还不健全，因此利用网络及其他电子媒体签订的经济合同中还存在着相当大的法律风险。网上银行的操作风险主要是指由于系统中存在不利于可靠性、稳定性和安全性要求的重大缺陷而导致的损失的可能性。它可能来自于网上银行客户的疏忽大意，也可能来自网上银行安全系统和其产品设计缺陷与操作失误。网上银行的市场信号风险主要指由于信息不对称而导致其面临逆向选择和道德风险而引发的业务风险。
网上银行的发展及其产生的特殊风险使银行监管变得复杂化。网上银行主要通过大量无纸化操作进行交易，不仅无凭证可查，而且一般都没有密码，使监管当局无法收集到相关资料做进一步的稽核审查。同时，许多金融交易在网上进行，其电子记录可以不留任何痕迹地加以修改，使确认该交易的过程复杂化。监管当局对银行业务难以核查，造成监管数据不能准确反映银行实际经营情况，即一致性遭到破坏。在网络金融条件下，监管当局原有的对传统银行注册管理的标准将可能难以实施，网上银行的申请者可以注册一家银行，但是它也可以通过多个终端，同样获得多家银行业务或多家银行分理网络的服务效果。因此，监管当局不仅需要参照传统银行的监管标准，进行一般的风险监管，而且还要根据虚拟银行的特殊性进行技术性安全与管理安全的监管，即保证网络交易双方的身份、交易资料和交易过程是安全的；支付系统提供服务的网络主机系统和数据库是安全的，并且要对跨界金融数据流和网上银行网站上提供的各种网络金融服务广告进行监管等。