多方联动防化农村信用社风险

随着全国八个省农村信用社改革试点工作的顺利进行，农村信用社在面临更大发展机遇的同时，也将承受前所未有的竞争与挑战。农村信用社作为农村合作金融组织，如何尽快解决其信贷资产质量低下、高风险的问题，以适应新形势下金融改革的需要，就显得尤其紧迫。笔者认为，要提高农村信用社信贷资产质量，防范和化解农村信用社风险，需要共同携手，多方联动，才能帮助农村信用社走出目前的困境，促进其稳步健康发展。　——完善治理结构，健全约束机制。要充分发挥农村信用社“三会”的作用，规范农村信用社的经营决策程序和经营行为，把农村信用社办成真正的社员入股、民主管理、主要为社员和“三农”提供服务的、自控机制健全的合作金融组织。　——加强行业管理，规范经营行为。第一要建立监督机制，加大对基层信用社的检查监督力度，对违反财务、信贷制度的有关责任人从严处理；第二要健全考核制度，把基层信用社的经营业绩与职工的收益相挂钩，实现责、权、利的紧密结合；第三要树立服务意识，完善服务机制，扩大服务内容，提高服务效率。对不良贷款的清收可成立清收公司，对农村信用社难以收回的不良贷款，由清收公司组织清收，以解决基层信用社因人员偏紧造成不良贷款清收力度不够的问题。　——强化金融监管，防范金融风险。一方面，监管部门应进一步完善非现场监管体系，改善非现场监测的手段与方法，构建全方位的非现场监管信息反馈机制；另一方面，在金融系统建立同业公会，实现公平竞争，并采取联合行动，共同抵制侵害金融债权的违法行为，以减少机构壁垒，充分发挥行业自律的作用；同时，还应帮助信用社协调与地方党政、司法部门的关系，争取他们对农村信用社防范和化解风险工作的支持。　——营建信用环境，维护金融债权。首先，要在全社会普及金融知识和金融法规教育，树立“有信走遍天下，无信寸步难行”的信用理念，从而在社会上形成守信用光荣的社会风尚；其次，信用社要善于应用法律手段维护自己的正当权益，司法部门要严格执法，各有关部门要按照国务院的规定，对信用社债权债务未落实的企业转制行为，不得办理改制审批和登记手续，也不得颁发新的营业执照，对通过变卖抵押品悬空信用社债务的，应依法宣判变卖抵押品的买卖合同无效。　——发展农村经济，改善经营环境。金融与经济紧密相联，金融风险的源头是经济风险。当前，各级政府要下大力气改善农村交通设施，为发展农村经济打好基础；与此同时，农村信用社要加大信贷支农力度，优先扶持高、新、特色农业生产，支持当地农业和农村经济结构的调整，为防范和化解农村信用社风险积蓄资金实力。　——给予优惠政策，支持风险防化。近年来，国家对国有商业银行的不良资产进行了剥离，并发行特种国债补充其资本金，使其轻装上阵参与市场竞争。农村信用社成立50年来，为当地农村经济的发展、农民生活水平的提高和农村的社会稳定做出了巨大的贡献，已成为农村经济不可缺少的金融力量。因此，针对农村信用社风险较高的状况，国家应在三个方面给农村信用社予优惠政策，让农村信用社有喘息之机。一是缩短表内应收未收利息核算年限，对纳入表内核算的应收未收利息的应缴税金，可增设“应缴税金——应收未收利息”子目，待实现这部分利息收入、盈利后，再行缴交相应的税金；二是降低营业税、所得税率或予免征；三是人民银行加大再贷款的支持力度，并适当降低农村信用社再贷款利率。　2004年04月27日（完，空心雨论文网）