该公司在赊销方面，需填制"客户赊销申请单"，列明客户名称、合同号、销售货物名称、金额，并由客户写明"客户申请承诺"保证在什么时间付款。此单据由行销部签署此客户尚欠款项，及申请赊销理由并签字确认，由财务部对此客户信用进行审查，确定对其的信用政策。并由财务长签字确认，最后由总经理签字同意，才能进行赊销。
企业在赊销后对往来结算准确登记，认真核对，定期清理，使单位有更多的资金开展业务活动，积极主动地向欠款单位和个人催收。对账龄较长的欠款单位和个人发欠款确认书，经双方确认签字后寄回。
对应付、暂付款的有效管理，可使单位能够充分利用这部分暂时为企业所拥有的资金。灵活管理和运用这两种资金，可使单位提升物流、资金流管理。公司采购原材料基本无现付现象，均合理利用对方单位给予的无息信用期，并由财务部门对每笔欠付金额、信用期、对方单位均进行准确纪录，到期准确还款，保持着良好的信誉。
4、费用支出方面
随着我国企业制度的建立和完善，加强资金管理、合理使用、节约各项费用成本已成为企业资金管理的重要组成部分。要在市场这个大潮中求得生存和，必须加强对资金的管理与使用，实施有效的内部控制制度，管好用好资金，以便提高每一笔资金支出的使用效益。因此加强资金支出的管理是十分重要的。
该合资公司各项资金支出控制制度非常严格，不论资金支出用途、金额大小均需填制付款申请单，列明付款提议人名称、付款理由等情况，并必须由批准、财务负责、经理、审核、出纳、领款、报销制单各方负责人同时签字才能支付此笔款项，有一方不签字，将无法支出此笔现金，虽然手续繁琐，短时间内企业内外各方资金使用人无法理解，但这种严格的控制制度最大程度的控制了付款支出过程中的所可能发生的错误与舞弊，并且经过长时间的坚持实施，企业内外各方资金使用人也对此制度适应、并自觉遵守了。
以上是该合资公司的主要内部控制体系，由于饲料行业的价格直接受国民日常所需要的禽蛋肉奶价格的，而目前我国处于通货紧缩期，禽蛋肉奶价格偏低因此我国饲料行业利润空间很小，大部分企业亏损、不景气。但该合资公司连年创造成百上千万净利润，在饲料行业内一支独秀，我认为这与其设计合理的内部控制管理体系及日常行之有效的对内控制度的监控办法是密不可分的！