三、北京某合资公司简介
北京某合资公司系有限责任制。由北京某公司和香港某投资公司共同投资兴办的合资经营企业，注册资本500万美元。
该合资公司是国内最大的饲料厂之一。该公司总投资为1000万美元，可年产各种饲料18万吨。工厂设备全部是由美国引进的，配料、生产由电脑控制，从原料接收到产品的储存、发放，全部实现自动化。
合资公司主要产品为饲料，按使用不同可分为全价配合饲料、浓缩饲料（即料精）、预混饲料。按形状分为颗粒饲料、粉状饲料。品种按畜禽不同种类、不同生长期需要多达上百种。从1987年到2003年5月该合资公司公司共销售各类饲料188.3万吨。
该合资公司公司司管理结构设置为：
一级：董事会
二级：总经理（下设副总经理）
三级：各职能部门，包括行销部、品管部、生产部、超混部、采购部、财务部、畜禽部、总经办、行政部。
四、该合资公司财务监控管理制度
经过对合资公司的财务监控管理进行调查，我认为公司整套内部控制体系设计规范合理，实施有效，监控力度较强，公司于2003年2月份通过了ISO9000质量控制认证。我主要从以下四个方面进行阐述：
1、资产管理方面
公司的主要资产包括存货和固定资产，分别由专设职能部门管理负责，责任到人，各项资产由机系统进行核算处理。
固定资产中房屋建筑物布局合理、厂房宽敞通风，厂区绿化很好，如公园一般，生产设备实现全自动化，各种产品的配方经调试确定后有电脑自动控制进行供料、搅拌、生产、装运等工作。机器设备定期维修、保养较好。公司在购置固定资产时的内部控制手续非常健全，均有购置申请书，公司负责人批示，完税证明单，到货验收单（验收人员签字）和购置发票等相关证据。
公司对存货管理较为严格，库房中存货码放整齐，不同种类的存货用不同颜色包装袋分开摆放，很容易进行识别，各类存活均挂有标牌，在标牌上面明确列示存货规格、型号、出入库时间，并有领料人、送料人、库管人员签字确责。
公司每月对各项资产进行清盘，每月均统计出暂停用固定资产的名称数量清单，进行调整安排。存货每月进行盘点，盘盈亏率很小。
2、生产销售方面
公司从采购原料、原料验收入库到材料出库、生产成品再到销售结转成本、确认收入各环节控制体系均较为完善。
材料采购需填制"采购申请单"，列明采购原料名称、供应商名称、价格、数量、质量标准、交货地点、付款形式、运输方式、在途天数、订货到达日期、包装袋处理等详细采购计划。此单据需采购员、采购经理签字，交由品管部、财会部会签、最后总经理签字确认。
采购原料入库需填制"原料收货报告"，此报告由采购部对原料名称、合同号、运输单位、包装袋处理等进行签字确认。然后由地磅员对过磅时间、重量、运输车号、皮重、毛重等情况进行签字确认。由化验室对原料进行化验确认原料品质，提出化验意见并进行签字确认。由工厂仓库对收货净重、存放位置、入库件数进行签字确认，再由采购部综合上述情况对付款进行确认。
原料出库需填制"领料单"，由领料人、部门主管签字确认。
结转产成品时需制作"原料耗用及生产量表"，列明多少原料生成多少产品，列明规格、数量。
产品出库销售，需制作"产品销售统计表"，列明当日销售多少、赠送多少、总金额、折扣金额、净销售额；"产品发货日报表"，按购货单位统计对其销货多少、折扣额多少。这些表每日均由财务主任、财务总监监控。
3、往来款管理方面
在市场竞争日益激烈的今天，为扩大销售量，赊销作为一种促销的手段，有着不可低估的作用，发生往来款使销售和收款这两种行为之间存在着一个结算周期，从而形成了应收账款的成本，企业不得不垫支一定的资金和花费一定费用。随着应收账款规模增大而成正比例增长的坏账损失，将成为应收账款投资的最大风险。管好应收账款，目的在于加快资金的回收、周转，提高应收账款的变现能力，并对往来款的发生、间隔期、清算三个环节进行严格的监督与控制。