合作金融是我国农村金融的主力军，是联系农民的桥梁和纽带。合作金融在欧美等发达国家已有比较悠久的历史，并日趋规范和完善，研究西方国家合作金融的发展趋势，借鉴其成功的经验，对推进我国合作金融改革，更好地支持和服务于农业、农村和农民，具有重要的现实意义。
一、农村合作金融的改革与发展不能脱离服务“三农”的方向
我国农村合作金融是否应以追求利润为经营目标？对这个问题不能盲目地照搬西方国家的做法。因为从西方国家的情况看，合作金融业务经营的商业化倾向是在西方国家已经实现工业化和城市化、农业在国民经济中的份额大幅度下降、农村人口急剧减少的背景下发生的。由于农业和农村对资金的需求减少，农村合作金融吸收的资金超过了农业和农村对资金的需要，因此，它们把满足会员需要后的资金用来从事商业化经营。而我国是一个农业大国，全国近80％的人口在农村，农业和农村经济发展对资金需求相当庞大。所以，如果盲目仿效西方国家模式走单一化经营的路子，同我国当前的经济状况是不相符的。
实践证明，合作金融是我国金融体系的重要组成部分，在保证农业和农村各项事业发展中有着举足轻重的作用。所以，农村合作金融必须明确市场发展定位，坚定服务于农业、农村和农民的宗旨，并以此为依据调整农村合作金融的战略规划、发展目标和业务运作机制，坚决纠正背离“三农”的经营运作，要把服务“三农”的指导思想贯穿到经营管理活动的每个层面和每个员工的具体业务中并坚持下去。
二、政府的政策支持是合作金融发展的重要基础
合作金融是弱小者的自我保护组织，政府不采取优惠扶持政策是难以生存和发展的。西方国家合作金融发展的实践显示，绝大多数国家都对合作金融进行干预和指导，完全脱离国家干预，真正进行“自我管理”的不多。如法国、美国政府出面帮助合作金融机构的创建和管理体系的建立；日本的合作金融也是在政府各种保护制度支持下运营和发展的，主要的支持制度有存款保险制度、相互援助制度、农业灾害补偿制度、农业信用保证保险制度等。很多国家在税收上对合作金融也给予优惠，美国规定对信用社免征各种税赋、建立信用社存款保险、不交存款准备金、信用社可参照市场利率自主决定存贷款利率；日本政府规定免征合作金融机构的营业税、所得税、固定资产税，允许分红进入成本，政府对农协合作组织发放的贷款给予利率补贴，对其存贷款利率、资本充足率实行优惠政策等。
我国合作金融的参加者多是社会中低收入阶层和贫困阶层，是市场竞争中的弱者。如果国家不采取优惠扶持政策，合作金融是难以发展起来的，这也是造成过去农村信用社不得不向商业银行方向发展的一个原因。应当借鉴国外经验，对合作金融给予必要的政策支持。由于合作金融组织主要服务于农村，不以盈利为主要目的的经营原则决定了它具有一定的“公益法人”特点，对农业和农村经济发展有特殊作用，因此，在金融和财税政策上应有别于商业银行，体现出适当的优惠支持。
三、实行民主管理、外部监管与自身业务管理的有机结合是合作金融发展的重要保证
从西方各国经验来看，合作金融的组织管理体制普遍采取以基层合作组织的民主管理为基础，金融监管当局的金融监管和合作金融体系行业自律管理有机结合的模式。在内部实行民主管理，最高权力机构是社员代表大会，下设理事会作为常设机构。虽然随着合作金融规模的不断扩大，很多国家引进了股份制的做法，在一人一票的基础上对大股社员给予了票数加权，但实行民主管理的基本原则并没有变。在外部监管上，各国都建立了比较完善的监管机制。如日本对合作金融实施双重监管：一是设立政府金融监管厅对各种金融机构实施监管；二是全国和地方农林水产部门配合金融监管厅对农村合作金融机构实施监管。美国成立了独立于中央银行的全国信用社监管局，专门管理在联邦注册的信用社，管理中央和州资金调剂清算中心等。