目前，各省农村信用合作社都已组建省联社，县联社的以统一法人为主的改革也正在紧张进行。农村信用社不良贷款高居不下，资产质量低下已成为共性。不良贷款问题，关乎信用社生死存亡的生命线问题，笔者认为，对资产问题，首要的改革的是建立适合信用社自身发展的风险管理体系，严防止穿新鞋走老路，控制不良贷款发展，怎样建立和完善以县联社为主的风险管理体系，既是信用社改革和发展的重要内容，又是提高资产质量和经济效益的重要保障。目前，信用社的风险管理体系，主要存在以下主要问题：
一、目前进行贷款审批的部门主要是信贷股和贷款审批委员会，由于自身的管理体系，技术条件和人员构成的素质问题等，使整个联社的事前风险防范和预警机制尚未构成，许多信贷调查人员对大额贷款调查连现金流量表都很难自己编制，各项财务指标关系、风险度分析更是谈不上。最严重的一点是没有最基本的财务审计知识，不能辨别报表真伪性，贷前审查、贷中检查、贷后复查工作根本不能落到实处，基本上都是凭感觉办事、凭经验办事，这一点与商业银行相比，差距真的是太大了！
二、信贷风险控制主要集中在“转化、清收、核销”上，即贷户风险管理的事后管理上，而在“防范、控制”风险方面，做的真是太少了，很多是凭经验做事，许多大额贷款要等到超期后才会发觉以前做错了，对大额贷款进行的风险监测和预警系统只是流于形式或根本没有这一机制。
三、信用社的信贷人员由于受自身素质的影响，在控制小额贷款风险方面还是做得很好的，这是由于信用社的信贷员对农村比较熟悉，同小额贷款金额小、风险分散、农民信用意识较好等特点决定的。但在大额贷款方面，许多问题就存在心有余而力不足了，根据目前信用社农户构成情况，信贷风险主要体现在大额贷款风险的控制上了。
针对以上情况，作为多年从事信用社信贷工作的我认为：信用社应该成立专门的信贷风险管理机构，这个机构应直接向理事长或理事会负责，定期向理事长或理事会汇报。针对大额贷款（例如10万或50万以上，根据地区差异决定）进行全方面的管理，收息、收贷、贷款调查、发放还是由基层社办理，利率、复查、审批、统计、政策性信贷工作以及业务品种开发、市场开发由信贷部门办理。风险管理机构的工作主要为：（1）风险评估、分析、财务审计（客户企业），向贷审委员会汇报评估分析结果。（2）定期贷款检查风险评估，定期进行专门的风险监测和贷警系统，包括财务报表、经营状况、企业高级管理人员的监测和贷款控制。（3）大力推选信贷风险管理文化，提倡和强化风险管理意识，使员工明白建立科学的风险学理念识别和风险评估重要得多，从世界上近几年倒闭的金融机构可以看出，并不是没有建立风险控制机制，而是从业人员的风险管理意识过于薄弱而造成的，人是创造任何一种文化的主体，同时，又是传播、拓展、继承文化的载体，加强以人为本的经营理念，建立很高素质的风险管理队伍尤为重要，我觉得，这是信用社能稳步经营、加快发展的基本前提。人员构成：必须具有丰富信贷经验，熟悉企业财务分析，能进行复杂的财务、风险度分析，具有较强的财务审计能力，政治思想可靠。 现在国际上的一些百年老行，任何一笔贷款都是客户经理与风险经理一同合作，最终来决定一笔贷款发放，风险控制、收回等，我国目前好多商业银行也成立直接由行长负责的风险管理委员会或信贷风险管理部等，说明风险管理工作目前已成为银行业改革和发展的重要内容。对信用社而言成立这么一个机构，刻不容缓。2005年11月7日（完，空心雨论文网）